...

APTC (advance premium tax credit)

По своей сути это именно субсидия (Федеральная налоговая служба США физически перечисляет деньги страховщику в счет оплаты части страховки, остальную часть (не субсидируемую) страховки страхователь оплачивает сам), и не просто субсидия, а именно налоговая субсидия, так как она увязана именно с размером ПРЕДПОЛАГАЕМОГО к уплате страхователем подоходного налога за год, в котором страхователь стал участником этой программы (APTC). После подачи налоговой декларации за год IRS засчитывает страхователю сумму полученной субсидии в счет уплаты соответствующей части подоходного налога в бюджет. При этом возможны два варианта: 1) получение субсидии АВАНСОМ, то есть до подачи налоговой декларации и когда сумма налога исчиляется ориентировочно (estimated), а затем в конце года делаются перерасчеты (с последующей доплатой в бюджет или из бюджета и т. д.) либо 2) по факту “как есть” – страхователь может войти в программу по факту – на момент подачи налоговой декларации и точно зная свои доходы за год и сумму налога, тогда это называется просто premium tax credit (без advance).

Поэтому, если длинно, но с полной передачей смысла, это будет так:

(авансовая) налоговая субсидия на оплату части страховой премии по медицинскому страхованию (по медицинской страховке)

Пытаемся “укоротить”:

(авансовая) налоговая субсидия в счет оплаты (медицинской) страховки



Не знаю, понятно ли объяснил, я смертельно устал и просто валюсь спать, случайно увидел вопрос. Смысл этого APTC именно такой.

Вот такой обрывок, иллюстрирующий вышесказанное:

Starting in January 2014, a new federal tax credit will be available to help people purchase health insurance in the newly established health insurance marketplaces (also known as exchanges). These “premium tax credits” will be available immediately upon enrollment in an insurance plan so that families can receive help when they need it rather than having to wait until they file taxes. Payments of the premium tax credits can go directly to insurers to pay a share of the monthly health insurance premiums charged to individuals and families.

For instance:
John is eligible for a premium tax credit of $3,552 a year. During the open enrollment period in the fall, he chooses to purchase the second-lowest cost silver plan (the benchmark plan) for the upcoming year, which has an annual cost of $5,000. He decides to take the premium tax credit in advance, which means that the IRS will send a monthly payment of $296 ($3,552 divided by 12) directly to his health insurer. This brings down John’s portion of the health insurance premium from $417 to $121 per month, which he will pay the insurer.